一般纳税人的免税销售额是指开票的总余额吗,还是需把税金单独列出来?
171****9295
免税销售额是什么意思
提问时间:2022-09-09 19:01:44
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回答
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赵立琳
从业1年
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所在地区:广州市
咨询解答:246
(一)小规模纳税人 按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。
(二)增值税一般纳税人
1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货物及劳务销售额”内。
2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据。所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第12栏“进项税额”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次相关数据。
3、计算转出的进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第14栏“进项税额转出”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第13、14、17栏次相关数据。
4、所售货物全部免税,当期进项大于免税销项的,留抵税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第20栏“期末留抵税额”内。
2022-09-09 19:46:46
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