企业所得税年度申报表的填报内容有什么
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2022-12-29 18:49:25
企业所得税年度申报表
本篇文章阐述了企业所得税年度申报表的填报内容,希望对你有所帮助。
1.“营业外收入”:指一般纳税人通过《一般企业收入明细表》填报的与经营活动无直接关系的各项收入的金额。
2.“营业外支出”:填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出的金额。
3.“利润总额”:纳税人本期利润总额。
4.“境外收入”:纳税人在各国(地区)赚取的境外税后收入。
5.“纳税调整增加额”:填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整增加的金额。
6.“纳税调整减少额”:填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整减少的金额。
7.“免税、减计收入及加计扣除”:填报属于中国税法规定免税业务收入、减计收入、加计扣除金额。
8.“境外应税所得抵减境内亏损”:填报纳税人根据税法规定,选择用境外所得抵减境内亏损的数额。
9.“纳税调整后所得”:填写纳税人纳税调整、税收优惠和境外所得。
10.“所得扣除”: 税法规定的所得扣除额。
11.“抵扣应纳税所得额”:填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额。
12.“以前年度损失补偿”:按照税法规定,纳税人税前弥补的以前年度损失金额。
13.“税率”:填写税法规定的25%的税率。
14.“应纳所得税额”:金额大于等于企业所得税年度申报表第23×24行的计算结果
15.“所得税减免”:指纳税人根据税法规定实际减免的企业所得税金额。
16.“所得税抵免额”: 企业当年应缴所得税抵免额。
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