期末的留抵税额要不要做帐?
173****6878
期末留抵税额如何处理
提问时间:2022-09-09 08:28:18
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回答
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共2个
李佳莲
从业3年
公司注册软著申请著作权补证
所在地区:广州市
咨询解答:631
不用。
你在做帐的时候,进项税、销项税和已交税金都是三级科目,你看留抵数有多少,看二级科目‘应交税费-应交增值税’的余额即可。2022-09-09 08:49:20
夏娟
从业2年
商标转让商标变更
所在地区:洛阳市
咨询解答:646
期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如:
1,本期进项税额是25万元、
2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税)
3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
2022-09-09 10:24:19
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