2022年4月负数普通发票怎么申报？

182****6834

销项负数发票怎么开

提问时间:2022-08-03 13:55:30

提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。去咨询

回答 | 共3个

王全蓉

从业3年

专家商标注册商标撤三商标异议

所在地区:南京市

咨询解答:758

咨询TA

如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。

如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的，为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同，分别填写在不同的栏次中。销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中。

2022-08-03 16:42:33

赵杰

从业3年

商标无效宣告商标维权服务商标宽展

所在地区:榕江县

咨询解答:709

咨询TA

若开票系统打印出四月开票汇总表增值税普通发票为负数，那么在税务申报系统里，填表1销项税的填写就按汇总表上的负数填，在申报系统填写的金额及数字都要与开票机的汇总表保持一致，否则一有差异，就比对通不过，就会反馈为申报失败，

2022-08-03 16:00:32

曹常为

从业7年

商标撤三申请商标无效宣告

所在地区:深圳市福田区

咨询解答:683

咨询TA

填开了负数普通发票，又开了专票，在申报增值税时：在增值税申报表-附表1中：“开具增值税专用发票”栏填列本期所开的专票金额及税额、“开具其他发票”栏填列本期所开的负数普票的金额和税额。

如果正、负数发票的汇总合计金额等于、大于0，即可正常提交申报；如果小于0、即申报金额为负数时，就需要在“未开具发票”栏填列和负数同样金额的无票收入，让当期申报金额为0，以后开票收入时，再把所填的无票收入冲回就行了。

2022-08-03 15:43:32

没有符合您的答案？立即联系 “在线顾问"

相关问答

猜你需要 | 优质问答百科知识热门话题

闫海龙顾问

擅长：商标注册

执业10年