企业所得税的报税流程和填写方式
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2022-11-01 19:06:11
企业所得税
企业所得税的报税流程有哪些?企业所得税的报税表怎么填写?接下来,早鸽网顾问将针对这两个问题作出详细的讲解,希望对你有所帮助。
一、企业所得税的报税流程有哪些
1.进入到企业所在地的国地税网站。
2.点击企业所得税年度申报。
3.导出企业所得税年报电子文件模板。
4.根据最终结算报告填写。
5.完成后,将电子文件导入到申报中。
二、企业所得税的报税表怎么填写
1.收入明细表可以根据企业利润表累计数填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。
2.成本费用明细表应逐项填写,营业外费用应根据实际情况进行分类分离填报。
3.按帐目分项填写税收调整项目表,具体参照所得税法暂行规定,需要调增的就调增,如果不需要,如实填写表格。
4.税收政策优惠明细表。如果你没有进行税收优惠项目,前面都填写0,只需把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
5.海外所得税抵免基本为零。
6.有广告费和业务宣传费调整表的话,则根据实际情况填写;如果不是,则为0。
7.折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
8.在资产纳税调整表中,全部填上0。
通过以上内容可以得知,在报企业所得税时,要填写收入明细表、成本费用明细表、税收调整项目表、税收政策优惠明细表、海外所得税抵免表、广告费和业务宣传费调整表,而且有些选项要填0。
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