代扣款项的会计分录怎么做？

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增值税代扣代缴税款报告表怎么填

提问时间:2022-07-28 04:45:05

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回答 | 共2个

岳灏

从业1年

商标注册商标变更

所在地区:西安市

咨询解答:102

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1、计提工资时（含单位缴纳社保）：借：生产成本（工人工资）借：制造费用（车间管理人与和辅助人员工资）借：管理费用（管理人员工资）借：销售费用（销售人员工资）贷：应付职工薪酬—工资（应发工资）贷：其他应付款—养老 / 医疗等（单位支付部分）贷：其他应付款—住房公积金（单位支付部分）

2、发放工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：库存现金/银行存款（实发工资数）贷：其他应付款—养老 / 医疗等（个人支付部分）贷：其他应付款—住房公积金（个人支付部分）贷：应交税费—应交个人所得税（代扣代缴个税）贷：其他应收款（其他应扣款）

3、交纳五险一金和个税时：借：其他应付款—养老 / 医疗等借：其他应付款—住房公积金借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2022-07-28 06:29:08

王丽

从业1年

音像制品经营许可证营业性质演出许可证道路运输许可证

所在地区:天津市

咨询解答:632

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发放工资时有代扣款项怎么做会计分录1、计提工资时(含单位缴纳社保)：

借：生产成本(工人工资)借：制造费用(车间管理人与和辅助人员工资)借：管理费用(管理人员工资)借：销售费用(销售人员工资)贷：应付职工薪酬—工资(应发工资)贷：其他应付款—养老/医疗等(单位支付部分)贷：其他应付款—住房公积金(单位支付部分)2、发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资贷：库存现金/银行存款(实发工资数)贷：其他应付款—养老/医疗等(个人支付部分)贷：其他应付款—住房公积金(个人支付部分)贷：应交税费—应交个人所得税(代扣代缴个税)贷：其他应收款(其他应扣款)3、交纳五险一金和个税时：

借：其他应付款—养老/医疗等借：其他应付款—住房公积金借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2022-07-28 05:52:07

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赵俊峰顾问

擅长：商标转让

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