企业所得税汇算清缴中，工资薪金账载金额与税收金额如何填列？
177****6817
国家税务总局 企业 2015
提问时间:2022-03-10 13:40:56
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共1个
吴佳鑫
从业9年
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所在地区:郴州市
咨询解答:508
根据最新发的国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告 第二款的规定二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。也就是说只要你是计提的 但是在汇算结束前发放的 就填列这个数，如果是计提了没有发放，那么就填列发放的金额，计提与发放的差额需要调增。希望回答对你有帮助，望采纳谢谢
2022-03-10 14:00:57
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