增值税发票的进项大于销项，在本月抵扣认证行不行呢？

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专票超过180天怎么抵扣

提问时间:2022-09-28 09:08:40

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刘鑫博

从业11年

公司注销注册资金变更

所在地区:洛阳市

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按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划，对取得的增值税专票在适当的时候去认证，以免造成有时进项比销项多，有时又无进项可抵扣的情况。当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。扩展资料：纳税人增值税申报表怎么填写： 1、自2018年6月1日起，纳税人申报适用17%、11%的应税项目时，填写在调整后的16%、10%的栏次中。 2、今后纳税人在申报的时候，如按照纳税义务发生时间，需要申报17%和11%的应税项目，应把17%和16%、11%和10%税率的项目内容，并在一起，分别填在调整后的相对应的16%、10%的栏次中，造成这两个栏次的不同列之间的勾稽关系也出现了变化。 3、按照公告内容，纳税人应按实际计提销项金额税额填写。 4、调整后的申报表，附表一和附表三中不再保留17%、和11%的税率栏次。 5、13%税率栏次不再填写。参考资料来源：人民网-纳税人日常办税有何变化

2022-09-28 10:07:41

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