谁知道产品研发领用的原材料及自产的产品增值税应如何处理？

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产品怎么确定增值税

提问时间:2022-09-20 14:34:27

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回答 | 共1个

刘廷

从业3年

商标无效宣告无忧商标注册商标变更

所在地区:南京市

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1.在建不动产领用外购的材料，为什么进项税做转出。是因为外购的材料，当时买的时候，进项税在当期全部抵扣了。但是材料用于不动产的话，不动产负担的进项税必须分两年抵扣，所以你的材料的进项全部抵扣了不行，必须转回40％。但转回的40％不是不让你抵扣了，是让你在第13个才能再抵扣，所以进入待抵扣进项税额。借：在建工程贷：原材料借：应交税费~待抵扣进项税额贷：应交税费~应交增值税（进项税额转出）2.在建不动产领用自产产品，为什么不应该体现增值税的转出。是因为，库存商品本身就没有附带着进项税，它附带着的是未来可以创造销项税。所以自然不会有进项税的转出了。而且不动产未来也会创造销项税，所以也不存在视同销售的问题了。

2022-09-20 17:28:28

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