上季度成本结转多了怎么调账？
170****4777
上月成本多结转了报了税怎么办
提问时间:2022-09-04 04:45:56
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回答
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共3个
罗瑶
从业5年
实用新型专利申请发明专利申请国际专利申请
所在地区:南昌市
咨询解答:316
企业所得税是按季度进行申报的情况下，上个季度多结转的成本在本期进行调整就可以了，不影响本年度的利润总额，在下一个季度将原来错误的凭证做一笔红字冲减凭证，然后按正确成本重新结转，结转后如果有利润可以在当季申报缴税款。
2022-09-04 07:38:59
陈欢
从业1年
商标转让
所在地区:苏州市
咨询解答:99
上季度成本结转多了用红字冲减法调账。
1、做红字冲回处理，摘要注明调整*年*月*日*号凭证，成本多结转
借：主营业务成本 红字 多做的成本
贷：库存商品 红字
2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证，再按正确的做一张凭证。
3、在本月份扎差后结转主营业务成本。
2022-09-04 06:20:58
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