薪酬支出中的“账载金额”及“实际发生额”该怎么填报？
170****8369
涉税需求怎么填
提问时间:2022-08-14 18:11:30
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回答
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共2个
杨川
从业11年
商标资源
所在地区:成都市
咨询解答:591
工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计（全年账面计提数）；税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额（全年实际发放数）。
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。2022-08-14 19:32:32
张瀚仁
从业3年
商标转让
所在地区:青岛市
咨询解答:758
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
2022-08-14 18:34:32
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