固定资产折旧计提错误怎么办?
177****0412
税金计提错误怎么处理
提问时间:2022-08-09 11:43:52
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回答
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共1个
徐燕娇
从业9年
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所在地区:深圳市福田区
咨询解答:444
固定资产折旧计提错误,如果没跨年度或者执行小企业会计准则的,直接原分录红字调整就可以。把每个月多提的差额都调回来,放在一张凭证上做。 借:管理费用(或制造费用、销售费用等科目)--折旧费红数 贷:累计折旧红数 固定资产折旧计提错误,如果已跨年度且执行企业会计准则的,需要调整以前年度损益。(少计提的为相反分录) 贷:以前年度损益调整 贷:累计折旧红数 如果因此产生的所得税得话: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 然后结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 以前年度损益调整调增,是否要交所得税,主要看调整的时候是在所得税汇算以前还是以后,如果在企业所得税年度汇算之前调增的,要并入上一年度的企业所得税汇算中,合并计算交纳所得税,如果在年度所得税汇算之后调增的,并入调账当年的应税所得额中计算缴纳所得税。
2022-08-09 14:07:53
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