关于小规模纳税人季度申报增值税，如何申报附加税和所得税？
135****3020
教育附加有税额的怎么申报
提问时间:2022-07-26 04:39:35
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回答
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共4个
王鑫
从业9年
公司注册
所在地区:北京市
咨询解答:54
填写地税附加税申报表步骤：
1、登录网上办税服务平台，输入自己的用户名、密码、验证码登录，如图：
2、登录后选择附加税申报表。点击申报按钮，如图：
3、填写附加税申报表，点击申报，如图：
2022-07-26 06:46:44
王登峰
从业10年
营销策划品牌咨询
所在地区:青岛市
咨询解答:641
通俗来讲，附加税需要跟着主税来申报，提现在申报表上就是跟随增值税纳税申报表（小规模纳税人）来申报。
以增值税为例，如果你们开具的发票达到起征点（现在来说是一个季度30万），就需要缴纳增值税，这是就会产生附加税（城建税，教育附加，地方教育附加，个别地区有水利附加），对应的税率分别是7%-1%，3%，2%，0.5%（此税率对应的是增值税税额）。这个时候就需要填写附加税申报表，跟随主表一同上报
如果开具的发票没有达到起征点，则不产生增值税，同时也不会有附加税产生，附加税申报表只需要填0跟随主表一同申报即可
2022-07-26 06:29:37
杨宏宇
从业10年
代发律师函劳动纠纷
所在地区:南京市
咨询解答:458
增值税按季申报，城建税和教育费附加也是按季申报即可。企业所得税按季申报，年终汇算清缴，多退少补。
2022-07-26 05:43:36
范美林
从业4年
软著申请版权登记
所在地区:长沙市
咨询解答:448
附加税本身就是附加的，不是主税，没有主税，附加税也无法计算啊，所以，附加税都是跟着主税申报的，主税按季度，附加税也按季度。附加税可按月正常申报。附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加，其计税基数是实际缴纳的增值税额。增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值 税缴纳金额计算附加税，做为第三月附加税有税申报。按税收征管规定，没有税额也必须进行零申报。所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。
2022-07-26 06:52:36
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