银行存款账面余额与对账单余额不符，怎么处理？

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企业银行帐

提问时间:2022-11-03 07:48:33

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回答 | 共2个

王全龙

从业2年

专业承包资质安全许可证

所在地区:湖南湘江新区

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错的银行存款余额调节表仅是对账作用，不能作为入账的依据，并且这个对账的同时不用做差额调节的需要等相应的业务单据到达之后再入账

2022-11-03 08:54:35

王镔

从业4年

施工许可证专业承包资质

所在地区:昆山市

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　账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。　　另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。　　首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。　　其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。　　最后编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录：　　借：现金贷：银行存款

2022-11-03 09:36:34

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