以前年度往来科目入到费用科目，该如何调整？

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年度业务往来报告表什么时候报

提问时间:2022-09-16 11:04:49

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回答 | 共1个

何槟洋

从业10年

专利撰写发明专利申请

所在地区:杭州市

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你这属于以前年度费用少计了，需要调增。企业调增以前年度费用，贷记有关科目，借记“以前年度损益调整”科目；由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。既然你已经计入了往来会计科目，就直接这么做：

借：以前年度损益调整贷：往来会计科目借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-09-16 11:52:50

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刘顺峰顾问

擅长：注册商标,个体工商户,专利申请

执业4年