当月的营业额当月未开发票，次月是否还能开具发票？

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当月忘记开发票怎么办

提问时间:2022-08-30 15:11:21

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回答 | 共1个

倪瑞泽

从业10年

工商信息变更银行开户公积金开户

所在地区:郴州市

咨询解答:216

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可以。本月销售时自己按税率计算税费，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-销项如果这次算跟开票金额有误，下个月冲回来就可以。关于认证期限，自发票开具之日起（注意：不是自发票取得之日）180日内的任意一天均可认证，超过期限将无法认证（除非客观原因导致逾期）。

（比如：发票开具日期是2015年1月1日，那么该发票自2015年6月29日前均可认证）。关于抵扣期限，正式一般纳税人在发票认证的当月抵扣；辅导期一般纳税人在发票认证的次月，按稽核结果通知书抵扣。

（比如：发票在2015年1月5日认证**，那么正式一般纳税人在申报1月属期增值税的时候抵扣（2015年2月16日前）；辅导期一般纳税人在申报2月属期增值税的时候,查询打印稽核结果通知书,按稽核结果通知书抵扣（2015年3月16日前）。扩展资料国税发〔2006〕156号规定第十三条一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。

第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符’。

2022-08-30 16:37:22

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