增值税普通发票作废后需要重新开么？

135****0923

增值税普通发票怎么作废重开

提问时间:2022-07-31 17:35:50

提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。去咨询

回答 | 共1个

熊青青

从业11年

商标异议注册商标商标维权服务

所在地区:南昌市

咨询解答:691

咨询TA

如果因为原发票有误，需要开红字发票冲销，再重新开正确的发票，本月一正一负冲抵，无需再次缴纳税款，如果是新的交易，再次开发票肯定要缴纳税款的。

如果是小规模纳税人，那么重开发票后，本季度收入是否超过9万。如果季度收入超过9万而不足超过30万，应按3%全额交纳增值税及城建税（增值税的7%）；如果季度收入超过30万，应按3%全额交纳增值税、城建税和教育费附加（增值税的5%）。

此外还要考虑印花税、企业所得税，其中年累计利润不超过50万的，企业所得税实际征收10%，年累计利润超过50万的，企业所得税实际征收25%，并在汇算清缴中多交则递延、少交则补交。

如果是一般纳税人，那么重开发票后，收入计入应税销售额并计算销项税；是否要交增值税根据“期初留抵税额＋本期进项税额－本期销项税额”的计算结果确定：若本期计算结果≤0，则不需要交增值税；若本期计算结果＞0，则超过多少交多少增值税。

同样的，如果当月收入不超过10万，免征教育费附加，反之则全额征收教育费附加。

至于印花税、企业所得税则与小规模纳税人同。

2022-07-31 22:21:51

没有符合您的答案？立即联系 “在线顾问"

相关问答

猜你需要 | 优质问答百科知识热门话题

邓双顾问

擅长：商标注册,商标异议申请,国际商标注册

执业6年