先开发票再出货的问题？
189****9281
提前开票的会计及税务处理
提问时间:2022-05-11 12:57:13
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回答
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共1个
唐梦
从业9年
商标撤三申请商标补证
所在地区:阳江市
咨询解答:46
实务中税务一般以开票和确认收入时点孰先来确认纳税时点。你这种情况等于本月开了发票，但是因为货物未发出，不满足会计上的收入确认条件。申报纳税还是得当月申报的，至于账务处理，本月可以先：借：应收账款——XX公司 XX元（税金的金额） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） XX元（税金的金额）以后月份发货后，满足收入确认条件了，将这个发票的复印件及出库单一同附在记账凭证后面：借：应收账款——XX公司 xx元（不含税收入） 贷：主营业务收入 XX元（不含税收入）如果不隔月的话，就本月发票附上出库单，确认收入的时候一同确认销项税就好了，开票日期早几天问题不大的。
2022-05-11 13:39:14
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