应交增值税不应为0说明原因？

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增值税什么情况报零

提问时间:2022-09-19 03:02:23

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回答 | 共1个

王宝珠

从业2年

专利申请专利代写实用新型专利申请

所在地区:洛阳市

咨询解答:758

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这个问题划个T型账就好理解了。

如下图：当期的销项税额为100，进项税额为60，则应交税费-应交增值税下的余额为贷方的40.这40就是当期应该交纳的增值税额。应该交，言外之意就是没有交，得下期交纳。换个词，就是当期未交纳的增值税。

而且很明显看到此时账没平，如果要平，就得再借40才对。这借的40就是当期应该交而未交纳的增值税。所以要：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税40。借方转出40到哪呢，到应交税费-应交增值税这二级明细下。所以要贷：应交税费-未交增值税40。

2022-09-19 05:27:25

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张新发顾问

擅长：个体工商户,个人独资企业,工商信息变更

执业11年