发票过月作废第二个月会把多交的税退回来吗？

153****1467

多缴的税怎么处理

提问时间:2022-09-04 05:46:35

提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。去咨询

回答 | 共1个

刘静

从业7年

国际商标注册商标转让

所在地区:孝感市

咨询解答:525

咨询TA

虽然公司交了这笔税款，但在次月开了红字发票，相当于在次月将因为没有作废发票而多计的增值税予以冲回，公司并没有产生任何损失。

假设，当月应该作废的那张发票金额是80000元，税额是13600元，由于忘记作废，当月多交增值税13600元，但在下月已经开了红字发票，如果次月当月没有其他销售，那么销项税额是-13600元，在申报表中反映留抵13600，在以后月份可以抵；如果次月当月发生销售，假设实际发生销售是500000元，开了80000的红字发票，那么，实际应税货物销售额是420000（500000-80000），也就是说通过开红字发票，将上个月忘记作废的发票金额给自动冲减了。从销项税来说，如果没有开红票，次月应计销项税是85000元（500000×17%），如果不考虑抵扣进项税额，这个月公司要交纳增值税85000元，就是因为开了红字发票，次月的销项税额只有71400元（420000×17%），同样不考虑抵扣进项税额，这个月公司要交纳增值税71400元，相当于少交了上个月因应作废而忘记作废多交的增值税13600元（85000-71400）

2022-09-04 07:21:36

没有符合您的答案？立即联系 “在线顾问"

相关问答