跨年冲销收入的会计处理?
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红字冲销增值税怎么做账
提问时间:2022-08-25 04:44:09
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回答
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共1个
朱平
从业3年
商标注册
所在地区:淄博市
咨询解答:707
借:应收帐款—XX公司
贷:主营业务收入
应交税费—未交增值税
但有一种情况是,当年已开具发票,到了第二年收到对方通知,说交易无法完成,那么此时对已开具的发票应该如何处理呢?如果公司是到税局代开发票的,那么此时应该携带这些资料到税办理红字冲销:1、税务登记证;2、已代开发票全部联次原件; 3、红字冲销申请书。当红字发票开具之后,即可以申请退税,因为跨年的原因,此时冲销的发票不可以把税报在当年,当年报税时应该剔除这张冲销的发票,因为这是冲上年的收入,而不能把税报到今年,所以大家这点一定要注意,如果错报入了本年,那么本年报的税就会减少。造成开票金额与实际收入不符。
2022-08-25 06:12:10
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