其他应收款如何调账？

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跨年度涉及应收账款如何调帐

提问时间:2022-08-16 05:03:27

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回答 | 共3个

王鑫

从业2年

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所在地区:郴州市

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第一步、先核对其他应收款的明细账，和对账确认。垫付员工的费用，和员工进行核对确认;和未提供发票的供应商核对发票金额;和关联之间公司核对往来款项......

第二步、确定调整方案。个人垫款催促还款;对供应商催促开具发票;关联公司之间的往来款催促还款。

第三步、不能还款的，另设方法。确定对方由于注销、吊销等原因不能还款的，可以直接确认收入了。除了做费用报销外，还可以考虑计提资产减值。其他应收款也是可以计提坏账准备的。针对长期挂账的其他应收款，应分类处置，属于费用的需费用化;属于薪酬、分红的，应补交个税;实在收不回来的借款，会计做账时可根据会计政策计提坏账。

第四步、建立台账，分析账龄定期清理，不要时间太长，因为不一定会有什么变化，处理起来会很麻烦，甚至有可能要不回来变成坏账，损失公司利益。

2022-08-16 05:26:31