先收款后给发票如何记账？

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收到销售发票怎么做账务处理

提问时间:2022-08-02 08:30:03

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回答 | 共3个

张金六

从业2年

公司注册个体工商户小规模纳税人代理记账

所在地区:南昌市

咨询解答:74

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1、销售先收款时的会计分录如下：

借：银行存款

贷：预收账款

2、开出发票的会计分录如下：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2022-08-02 11:03:07

李佳莲

从业4年

公司注册软著申请著作权补证

所在地区:天津市

咨询解答:87

咨询TA

1、先付款后收到发票借：预付帐款--XX贷：银行存款收到发票时借：原材料应交税费---进项税贷：预付帐款--XX2、先收到发票后付款借：原材料借：应交税费---进项税贷：应付帐款--XX付款时借：应付帐款--XX贷：银行存款

2022-08-02 09:55:06

罗刚

从业3年

专利权恢复专利驳回复审发明专利申请

所在地区:成都市

咨询解答:204

咨询TA

收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。

1、先开票，然后对方再打款；

2、下月开票时确认收入；借：预收账款；贷：主营业务收入；

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款； 3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款；贷：预收账款；

4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；

5、应交税费－应交增值税（销项税额）；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。

2022-08-02 09:58:05

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吴佳鑫顾问

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