以前年度的企业所得税缴纳时没有计提，现在补提跨年了怎么做账呢？具体分录怎么做？
139****8756
所得税跨年怎么处理
提问时间:2022-08-01 11:51:01
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回答
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共1个
唐川
从业11年
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所在地区:福州市
咨询解答:753
1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为： 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
2、现在补提跨年的会计分录做： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税
3、同时做： 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-08-01 12:52:27
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