增值税专用发票的进项与销项的抵扣额是怎么算的？

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增值税专用发票怎么抵税

提问时间:2022-07-18 00:18:44

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胥尚志

从业1年

外观专利申请发明专利申请

所在地区:南京市

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现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税。现行法律规定，一般纳税人的每月要交纳的增值税是销项税额减去进项税额（假定甲方没有进项税额转出）的差额，销项税额就是甲给乙开具的发票上的税额，进项税额是丙给甲开具的发票上的税额。现在如果丙不给甲开具发票，则现在进项税额为零，要将销项税额全部交税。2，准予从销项税额中抵扣的进项税额：

1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；

2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。

3、增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品或向农业生产者销售的免税农业产品的进项税额，按照买价和13%的扣除率计算。进项税额计算公式：进项税额＝买价x扣除率（买价按普通发票或收购凭证上注明的金额计）。3，增值税专用发票的进项额少于销项额，是可以开票的。4，本月应纳税额=销项金额（不含税）*税负率。销项税额=不含税销项金额*0.17。本期应抵扣进项税额=销项税额-本月应纳税额。进项额和销项额最多可差额不超过进项税额的5%。.请各位高手帮个忙

2022-07-18 02:52:46

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