回答
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共2个
刘磊
从业7年
专利撰写外观专利申请
所在地区:丽江市
咨询解答:516
冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录：
借：应收账款，(金额用红字或负数)
贷：主营业务收入 (金额用红字或负数)
销项税 (金额用红字或负数)
再按销售发票做销售分录。
2022-09-08 13:17:32
李婷婷
从业8年
公司注册商标转让商标设计
所在地区:杭州市
咨询解答:263
先明确销售费用冲减的原因。
首先要取得冲减销售收入的相关资料，例如客户退货了，或申请退款了。借：主营业务收入贷：预收账款-销售客户/应收账款-销售客户同时冲减成本借：库存商品贷：主营业务成本同时还要注意如果纯粹是贸易公司，库存商品不一定是你公司生产的，这部分还要做分录，而且还有增值税发票的问题，即这部分还需要考虑到收入时确认的应交税金-应交增值税-销项税，成本进货时的应交税金-应交增值税-进项税的问题，实务中增值税发票下期红字冲回和当期作废是非常繁琐的问题。请谨慎的面对销售退回的问题！希望能对你有帮助。
2022-09-08 12:05:31
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