增值税7月交错现在补交然后走退税流程该怎么办？

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文化建设税税交错了退税怎么退

提问时间:2022-08-01 08:37:12

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回答 | 共1个

郝景琦

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?1.因为多交增值税款的当月是做：借：应缴税金-应交增值税-已交增值税贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做：借：应交税金-未交增值税-本期转入数贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做；借：银行存款（蓝字）借：应缴税金-应交增值税-已交增值税（红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税；贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目是平衡的）。 ?

2022-08-01 10:27:13

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