上个月已认证进项税额忘记抵扣了，已不能抵扣了，并补交这部分税款，怎么做账务处理？分录怎么做？
149****1919
少认证了进项税怎么办
提问时间:2022-07-20 12:24:19
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回答
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共1个
邓薛梅
从业11年
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所在地区:上海市
咨询解答:80
当时认证的分录是：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款
现在不能抵扣了，就需要把这部分进项转出
分录：
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项转出
然后如果单独补交，做做分录：
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
如果是与本月一起交，则在月末将应交增值税余额转入未交增值税
再做正常交增值税的分录即可。
2022-07-20 13:59:20
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