税务稽查补交以前年度增值税、滞纳金会计分录及税报表如何做?
149****8245
银行业税务稽查实务
提问时间:2022-04-19 08:16:28
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回答
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共1个
张艳
从业2年
注册商标、商标案件
所在地区:上海市
咨询解答:380
因属于重大会计差错且涉及损益科目,应将查实后的税款,调整期初未分配利润和相关报表项目。
正确的做法如下: 借:以前年度损益调整 26,153.85 贷:应交税费--增值税检查调查 26,153.85 借:利润分配--未分配利润 26,153.85 贷:以前年度损益调整 26,153.85 注意:涉及留存收益的,同时还应当相应调整企业留存收益。借:营业外支出 --税收滞纳金 贷:银行存款2022-04-19 10:25:29
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