以前年度费用不能计入，需调出，怎么更改，涉及所得税怎么弄？

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税前不能扣除的怎么做

提问时间:2022-09-07 14:19:16

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回答 | 共1个

张秀英

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准确来说应该是这费用不让税前列支，而不是不能计入费用，不然在2011年的时候帐就没法做平了现在调整只能冲销费用，调增以前年度损益，结转利润后会变相增加本年利润，所得税就会在2012年度补上 (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记以前年度损益调整科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。

(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费--应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

(三)经上述调整后，应将以前年度损益调整科目的余额转入“利润分配--未分配利润”科目。以前年度损益调整科目如为贷方余额，借记以前年度损益调整科目，贷记“利润分配--未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。三、以前年度损益调整科目结转后应无余额。

2022-09-07 16:17:18

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