拿到购买方的红字增值税专用发票信息表后怎么开?
171****8493
红字发票信息表 税务机关
提问时间:2022-08-18 16:26:18
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回答
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共1个
蒋晓东
从业3年
财税筹划代理记账
所在地区:丽江市
咨询解答:442
专用发 票已交付购买方的,购买方可在增值税发 票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发 票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发 票信息表》(以下统称《信息表》,详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。
经认证结果为‘认证相符’并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发 票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发 票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为‘无法认证’、‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发 票代码、号码认证不符’,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2022-08-18 18:43:20
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