请教以前年度未做账发票账务处理？
139****8936
如何补以前年度发票
提问时间:2022-08-08 05:03:57
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回答
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共1个
朱海
从业5年
商标变更个体工商户无忧商标注册
所在地区:昆山市
咨询解答:392
首先说明，5张专用发票都查出为滞留票，因此不再做进项税额计入、进项税额转出处理了，直接全额计入对应项目：
1、三张水泥发票，属于固定资产构建，目前工程已转为固定资产，可直接增加固定资产原值（对应折旧就免了，太麻烦） 借：固定资产 贷：应付账款（等，看具体情况）
2、电费发票，对应的是费用，现只能通过以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：付电费时挂账的科目
3、材料发票，对应的材料是否已入账，如未入账，看以后是否有盘点盘盈情况，如已入账并贷记了“应付账款” 材料未入账，也未盘点 借：原材料全额 贷：应付账款 如果未入账，盘点了 借：待处理财产损益 贷：应付账款 如果材料已入账，销账 借：应付账款 贷：预付账款（或其他应收款）
4、年末，将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润
2022-08-08 07:42:58
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