出库单日期与销项发票日期不在同一个月怎么办？
189****5940
当月销售的发票怎么处理
提问时间:2022-07-20 11:25:26
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回答
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共1个
王镔
从业8年
施工许可证专业承包资质
所在地区:湖南湘江新区
咨询解答:159
出库月份，根据出库单借：发出商品 贷：库存商品开具发票当月，根据销售发票借：银行存款等 贷：主营业务收务 应交税费-应交增值税-销项税额借：主营业务成本 贷：发出商品帐务处理这么做是没有问题的，但税务处理有可能会有问题，所以你要分析是什么原因造成出库时间与开票时间不一致的，如果是分期收款销售商品，有合同约定，这种情况税务处理上也是没有问题的，如果是由于对方一直未付款，所以你一直拖着没开票，这种情况你最好是在出库的当月申报时做未开票销售，计算缴纳增值税，要不然税局查出来，会让你交滞纳金的。因为纳税义务已发生。我是从会计处理和税务处理两个角度回答的你这个问题，具体问题请自行具体分析一下。
2022-07-20 14:24:27
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