母公司与子公司的账务处理？

189****3313

子公司母公司

提问时间:2022-12-07 03:39:59

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回答 | 共2个

王欣怡

从业4年

公司地址变更公司注册

所在地区:青岛市

咨询解答:444

咨询TA

作内部往来处理

付给子公司：

母公司做借其他应收款—子公司

贷银行存款

子公司做借银行存款

贷其他应付款—母公司

合并报表时“其他应收款—子公司”与“其他应付款—母公司”两者抵消掉。

不能做成“股权投资”与“实收资本”的。

2022-12-07 04:00:02

罗开科

从业3年

人力资源服务许可证公共场所卫生许可证

所在地区:洛阳市

咨询解答:124

咨询TA

1、母公司汇钱给子公司，母公司分录：

借：其他应收款贷：银行存款子公司分录：

借：银行存款贷：其他应付款（短期借款）

2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。

如：母公司分录：

借：其他应收款--代发工资 3000 贷：银行存款 3000 子公司分录：

借：应付工资 3000 贷：其他应付款--母公司代垫工资 2885 其他应付款--代扣代缴个人所得税 115补充：

1、借的钱不用还？有没有增加投资的协议呢？

汇钱时是以什么理由汇出的呢？

2、个税应该是在子公司这边税务机关交，要母公司统一缴纳的，要报税务机关批准。

工资可能是母公司已经扣税了，工资应该是在你这边核算，母公司应该给你当月工资费用表，你才能入账啊。

如果母公司已经代扣代缴了个人所得税，你只需要按母公司提供的工资分配表，做：

借：应付工资贷：其他应付款

2022-12-07 05:19:01

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