企业所得税应该怎么计提？
135****6496
网上如何申报企业所得税
提问时间:2022-09-20 13:33:44
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回答
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共1个
罗刚
从业3年
专利权恢复专利驳回复审发明专利申请
所在地区:青岛市
咨询解答:242
1、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
2、所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。
3、计提之后再做结转损益。结转的会计分录如下： 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-09-20 14:02:45
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