如何冲销发票？

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红字冲销增值税怎么做

提问时间:2022-07-26 22:44:55

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回答 | 共1个

张宇

从业2年

专利转让

所在地区:西安市

咨询解答:561

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冲销凭证：为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。冲销凭证步骤：

1、打开“填制凭证”的界面，在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随便填制一张凭证，后续删除该凭证可以制造断号。

2、在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，后点击“制单”-“整理凭证”，不要整理凭证断号。

3、依次点击“总账”-“设置”-“选项”菜单，勾选凭证编号方式为“手工编号”。

4、打开“填制凭证”的界面，点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息，点击确定之后会生成一张冲销凭证，修改凭证号为0001。拓展资料：举例首先,发票未到,但此项业务已在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.借:原材料 50000贷:应付账款 50000下月收到发票时,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)借:原材料 50000贷:应付账款 50000(数字均用红字登记)这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.即:借: 应付账款: 50000贷:原材料: 50000然后根据收到的发票编制分录:借:原材料: 50000应交税金-应交增值税-进项税:8500 （即50000*0.17 ）贷:应付账款: 58500

2022-07-27 01:16:56

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