小规模企业所得税年度纳税申报表（B类）怎么填写？

是的，年度所得税汇算清缴包括：年度财务报表、年度所得税汇算清缴纳税申报表

不涉及可以不填写，关于年度企业所得税汇算清缴报表的填写，需要根据填写说明来填写的。如果业务不涉及，直接保存一下即可。如果嫌麻烦，可以找税务师事务所出个所得税汇算清缴审核报告。

一、小规模纳税人所得税申报表（B类），是经过税务局鉴定核准，实行核定应税所得率方式的纳税人申报缴纳企业所得税时使用适用的。 二、具体填报流程如下： 1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。一季度为1月1日到3月31日，二季度为4月1日至6月30日，三季度为7月1日至9月30日，四季度为10月1日至12月31日，年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日，次月(季)度起按正常情况填报。企业所得税年度汇算清缴申报时，所属期为申报年度的1月1日至12月31日，申报年度汇算清缴表时，仍需要做第四季度的季度申报表。 2、“纳税人名称”和“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证上载明的纳税人名称和税务识别号（15位数字）填写，目前实际填报时纳税人识别号和纳税人名称都是税务主管部门后台直接核定的，只需要初次申报时核对一下是否正确，无需纳税人填写。 3、申报表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。 A、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。 B、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 C、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。 D、第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。　　 E、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。　　 F、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。 G、本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。　　 H、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。　 I、第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。 J、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。　　 K、第11行“应纳所得税额”：　　（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行×10行。　　（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×10行。　 　L、第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。根据财税发[2015]34号文件规定，上一纳税年度应纳税所得额低于20万元（含20万元），预缴时累计应纳税所得额不超过20万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与15%的乘积；上一纳税年度应纳税所得额低于20万元（含20万元），预缴时累计应纳税所得额超过20万元但不超过30万元的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过20万元但不超过30万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。　 M、第13行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。　　 N、第14行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第14行=第11行-12行-13行。当第14行≤0时，本行填0。　　 O、“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业减免税额核减后的数额）。　三、表内各项数据的逻辑关系：1、第4行=第1行-第2行-第3行。2、第6行=第4行×第5行。3、第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。4、第11行=第6行（或第9行）×第10行。5、第14行=第11行-第12行-第13行。当第14行≤0时，本行填0。

收入总额=主营+其他业务+营业外收入；不征税收入=财政拨款+行政事业性收费（开行政收费收据）+政府性基金+符合条件的政府补助（符合财税2011年79号文件的三个条件）+其他；免税收入就是表上那几项，常见的就是投资居民企业分得的税后利润和国债利息收入；（收入总额包含了不征税收入和免税收入，所以要扣除出来。小企业会计准则，一般把不征税收入列入营业外收入科目下，国债利息列入其他业务收入或者营业外收入，股息红利列入投资收益）第10栏填报的数据是按照核定征收的对象来说的，如果依收入核定，那就是收入总额-不征税收入-免税收入；如果按成本费用核定，那就是帐列的成本费用；第11栏应税所得率按税务机关核定的，一般是网报时自动弹出来；后面的栏次都是网报时自动计算弹出来，不用考虑。