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共2个
全伟恺
从业5年
专利申请发明专利申请
所在地区:三亚市
咨询解答:57
账务处理为： 借：销售费用贷：其他应付款-代金券 关于代金券的做帐方法： 1、公司发出代金券，并没有动用现金，而是说以后可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。记账：借：销售费用贷：其他应付款-代金券2、客户下次购物100元，使用代金券10元!借：其他应付款-代金券10现金90贷：营业收入100元（一般都是商家搞活动，不牵涉增值税的）如果到期尚未兑现的代金券，就是其他应付款-代金券的科目余额，冲回借：其他应付款-代金券贷：销售费用3、这是比较规范的操作，但是这样的坏处在于，商场没有收到钱的代金券部分，也要计入收入，缴纳相关税费。在实务操作中，没有人会这么傻的，发出代金券根本就不做帐，收回抵减现金的时候，直接以抵减后的金额开票和计入收入，这是常见的方式。有的企业为了应付税务部门，会入账一小部分的代金券按1-2中的方式处理，大部分都按不入账的方式处理。
2022-08-05 06:37:09
葛宇晗
从业10年
个体工商注册公司注册
所在地区:西安市
咨询解答:297
从会计的角度分析一下：
建立三个科目
平台营销费用 - 代金券（成本费用类科目）
用户营销账户 - 代金券（负债类）
商户营销账户 - 待结算 -代金券（负债类）
商户营销账户 - 应结算 - 代金券 （负债类）
代金券的使用流程如下：
1、代金券发放
例如平台给用户A发放20元代金券
借 平台营销费用 - 代金券 20
贷 用户营销账户 - 代金券 20
2、代金券使用
借 用户营销账户 - 代金券 20
贷 商户营销账户 - 待结算- 代金券 20
3、代金券结算
借 商户营销账户 - 待结算 - 代金券 20
贷 商户营销账户 - 应结算 - 代金券 20
2022-08-05 06:24:08
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