请问这个月的进项税没有抵扣完,会计分录要怎么做,这个月的税的分录要怎么做?
182****3859
同一个月内 销项发票开出后进项发票未到 我该怎么做账?
提问时间:2022-07-31 10:22:56
提示:以下回答均以本问题为中心,仅供参考;如需更多帮助,请咨询早鸽顾问。
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回答
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共1个
刘顺峰
从业7年
注册商标个体工商户专利申请
所在地区:杭州市
咨询解答:593
借:原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
2、发票在以后月份中认证的会计分录为:借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应交税费--待抵扣进项税额
上月的进项税票没抵扣完怎么记帐?
答:你只能做进项税额转出处理的.
按增值税的规定,当月认证的进项税额,当月必须抵扣,不得结转抵扣(辅导期纳税人除外)
你的分录为
借:原材料等科目
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?
答:进项大于销项,如果要交税的话就少抵扣点;
多的留到下月抵扣(反正是180天的认证期限).
如果按实的话就全部认证抵扣,多的进项税额留作下月继续抵扣,也就是成为留底税额,也就不用交税.
如果进项大于销项:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
下月交上月增值税(如有):
借:应交税费-未交增值税(等)
贷:银行存款
本月有进项税未抵扣完会计分录怎么做?以上就是对于本月有进项税未抵扣完会计分录怎么做的内容介绍,不知道能否帮助大家解决疑问,若对此还有疑惑,可以咨询会计学堂的在线答疑老师,针对性的为你进行答疑.
2022-07-31 11:15:57
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