小规模纳税人年终企业所得税如何清缴？

企业所得税的计算：清缴是指纳税人在纳税年度结束后的规定期间内，按照税收法律、法规、规章等企业所得税的有关规定，计算全年的应纳税所得额和所得税应纳税额，按照按月或者按季预缴的所得税金额确定当年的应纳税额或退税额，填写年度企业所得税申报表，向主管税务机关报送年度企业所得税申报表的行为，提供主管税务机关要求的有关材料。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业应当自年底起五个月内向税务机关报送年度企业所得税申报表，清缴应退税。流程：

(一)企业在结算期内缴纳所得税，按年计算，按月或按季预缴；

(二)清缴程序一、填写纳税申报表并附上有关材料，纳税人应当在年终后四个月内根据财务报表自行调整纳税，填写年度纳税申报表及其明细表(包括销售(业务)收入和其他收入、成本费用明细表、投资收益(亏损)明细表、税收调增项目明细表、税收调减项目明细表、税前补偿损失明细表、免税收入减税明细表、捐赠支出明细表、技术开发费加计扣除表)工资和工会支出明细表(资产折旧明细表、摊销明细表、坏账损失表、事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表)，向主管税务机关报送年度纳税申报表。纳税人除提供上述所得税申报表及其明细表外，还应当提交下列有关材料：

(1)财务、会计年度决算及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等相关财务信息；

(2)与纳税有关的合同、协议、凭证；

(3)出境经营活动税务管理证明和异地纳税证明；

(4)境内或境外公证员出具的相关证明文件；

(5)应由税务机关审批或由税务机关备案的有关事项资料；

(6)主管税务机关要求的其他相关文件和资料。

(三)税务机关受理申请，审核报送材料；

(四)主动纠正申报错误；

(五)清缴税款；

(六)申请缓缴税款。 

1.营业执照复印件、(国税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企)(盖章)

2.本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3.上一年度审计报告(适用年度审计)和上一年度所得税清缴核查报告。

4.综合地方税申报单(1-12月)、增值税申报单(1-12月)复印件(盖章)

5.1月份每项税项的电子回覆表格(加盖印章)

6.企业所得税季度预付纳税申报单复印件(4个季度)(盖章)

7.总账、明细账(含费用明细账)、记账凭证

8.现金库存表、银行对账单、余额调节表(盖章)

9.固定资产盘存表、固定资产折旧表(加盖印章)

10.享受优惠政策的税务机关证件及相关配套证件复印件

企业所得税计算：结算是指纳税人在纳税年度结束后的规定期间内，按照税收法律、法规、规章等有关企业所得税规定，计算全年的应纳税所得额和应纳所得税金额，根据按月或按季预缴的所得税金额确定当年的应纳税或退税金额，填写年度企业所得税申报表。

向主管税务机关报送年度企业所得税申报表，提供税务机关要求的有关材料，清缴年度企业所得税的行为。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业应当自年底起五个月内向税务机关报送年度企业所得税申报表，清缴应退税。