如何填写企业所得税征管评估表
137****8086
纳税人,成本费用,查账征收
提问时间:2022-01-20 16:21:25
企业经营多业并且各经营项目能单独核算的,根据其主营项目,确定适用的行业,其主营项目的经营收入不得低于全部收入的30%;企业经营多业但各经营项目不能单独核算,或各经营项目能单独核算但主营项目的经营收入低于全部收入30%的,由纳税人根据各经营项目从高确定适用行业。
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回答
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共3个
杨洋
从业8年
公司注册集团公司注册分公司注册
所在地区:天津市
咨询解答:748
账簿设置为“声音”,
总收入是“正确的”,
账簿和凭证的保存是“健全的”,
纳税义务的履行是“正确的”。
2022-01-20 16:28:05
王全蓉
从业8年
专家商标注册商标撤三商标异议
所在地区:天津市
咨询解答:606
(1)填写“总收入核算”一栏:
纳税人的每一项应纳税所得额,包括生产、经营所得和其他所得,都能合法、完整记录的,填“能”;不能准确计算总收入的,填“不能”。
(2)填写“成本核算”一栏:
纳税人可以确保各项成本费用凭证合法完整,交易及时办理,各类存货购置、签发、盘点、进出口手续齐全,计量计价准确。准予扣除的项目计算能够真实合法的,符合《企业所得税税前扣除办法》要求的,填写《能》;税前扣除的成本、费用等项目不真实合法,相关凭证不全,交易处理不及时,各类存货购发盘点和产成品进出口手续不全,计量计价不准确。如果不进行税收调整,请填写“不能”。
(3)填写“账簿设置”一栏:
账簿设置基本能达到规定要求的,填写“能”;对未按规定建立账簿或有账簿,但设置不全、账目混乱、查账困难的。
(4)填写“账簿、凭证保存”一栏:
对能按规定保存相关账簿、凭证,凭合法有效凭证进行核算的,填报“能”;对未按规定保存相关账簿、凭证及相关纳税资料的,填报“不能”,尽管科目的设置、核算符合规定的,填报“不能”;如果不能按规定保存相关账簿、凭证,凭合法有效的凭证进行核算的,则填写“不能”;未按规定保存相关账簿、凭证和相关纳税资料的,填写“不能”。
(5)填写“纳税义务履行情况”一栏:
对能按规定履行纳税申报义务的,填写“能”;对未按规定履行纳税申报义务的,填写“不能”。
2022-01-20 16:25:42
易强
从业3年
商标注销商标续展
所在地区:福州市
咨询解答:412
一、填写纳税人基本信息:(一)按照税务登记载明的内容填写“纳税人名称识别号”、“纳税人名称”和“登记类型”。(二)“纳税人地址”按照纳税人的实际营业地址填写。(三)“所属行业”由纳税人按照“应纳税所得率表”所列行业(工业、交通、商业、建筑、房地产、餐饮服务、娱乐、其他企业)按其主要项目收入填写。企业经营多项业务,每个经营项目可以单独核算的,按其主体项目确定适用行业,主体项目营业收入不得低于总收入的30%;企业经营多项业务但每个经营项目不能单独核算,或者每个经营项目可以单独核算但主体项目营业收入占总收入30%以下的,纳税人应当根据每个经营项目从较高水平确定适用行业。主营业务收入是指各类收入中收入最高的。(四)“上一年度总收入”按照纳税人上一年度计算的总收入填写。上一年度实际营业时间不足一年的,以实际销售(业务)收入作为年度销售(业务)收入;收入总额不能准确计算且新设企业视为上一年度无收入,填写“无”。(五)“上一年度总成本、费用”按照纳税人上一年度计算的总成本、总费用填写。上一年度实际营业时间不足一年的,以实际成本金额作为年度总成本;不能准确计算总成本费用和新设企业视为上一年度无收入,并填写“无”。(六)《上一年度征收办法》按纳税人上一年度实行的征收办法填写,《审核征收》或《审批征收》分别填写。新增企业填写“无”。二、填写考核内容:(1)填写“总收入核算”一栏:纳税人的每一项应纳税所得额,包括生产、经营所得和其他所得,都能合法、完整记录的,填“能”;不能准确计算总收入的,填“不能”。(2)填写“成本核算”一栏:纳税人可以确保各项成本费用凭证合法完整,交易及时办理,各类存货购置、签发、盘点、进出口手续齐全,计量计价准确。准予抵扣的项目计算能够真实合法的,符合《企业所得税税前扣除办法》要求的,填写“能”;税前扣除的成本、费用等项目不真实、不合法,相关凭证不全,交易不及时办理,各类存货购置、签发、盘点、产成品进出口手续不全,计量计价不准确等,存在成本、费用等税前扣除项目不真实、合法,相关凭证不全,交易处理不及时,各类存货购置、签发、盘点、产成品进出口手续不全,计量计价不准确等问题。如果不进行税收调整,请填写“不能”。(3)填写“账簿设置”栏:账簿设置基本能达到规定要求的,填写“能”;对未按规定建立账簿或有账簿,但设置不全、账目混乱、查账困难的。(4)填写“账簿和凭证的保存”一栏:对能按规定保存相关账簿、凭证,凭合法有效凭证进行核算的,填报“能”;对未按规定保存相关账簿、凭证及相关纳税资料的,填报“不能”,尽管科目的设置、核算符合规定的,填报“不能”;如果不能按规定保存相关账簿、凭证,凭合法有效的凭证进行核算的,则填写“不能”;未按规定保存相关账簿、凭证和相关纳税资料的,填写“不能”。(5)填写“纳税义务履行情况”一栏:对能按规定履行纳税申报义务的,填写“能”;对未按规定履行纳税申报义务的,填写“不能”。如果您要进行所得税审计,那么,第三,填写标识内容:所有项目都填写“好”或“能”。如果要审批托收,只能在(B)项的“成本核算”一栏填写“不准确”或“不能”,在别处填写“好”或“能”。纳税人对征收方式的意见:要审核征收的,填写:申请所得税审核征收;要审批征收的,填写:申请所得税核定征收。
2022-01-20 16:21:29
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