小规模纳税人如何纳税？

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增值税,宏观经济,印花税

提问时间:2021-12-20 10:29:57

应交的税是：3127.87元。《增值税一般纳税人资格认定管理办法》本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。某一个月就达到100万销售额与连续12个月累计达到100万的销售额，没有本质区别。

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回答 | 共3个

杨川

从业8年

商标资源

所在地区:贵阳市

咨询解答:670

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纳税人年应纳税销售额(发票额度连续12个月)工业企业超过500000元，商业企业超过500万元，服务业企业超过500万元，才需要按税制要求申请一般纳税人；也可以根据贵公司实际需要申请一般纳税人。

2021-12-20 10:35:42

吴佳鑫

从业7年

商标注册商标转让国际商标注册

所在地区:重庆市

咨询解答:311

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小规模纳税人按季申报，当季扣除税收收入9万余元全额缴纳增值税。

不超过9万的，在申报时填写免税收入和免征增值税。

小规模纳税人申请表必填项目：

1、增值税：一般按月申报。工业企业按发票金额/(16%)×6%申报增值税；商业企业按发票金额/(14%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税纳税申报表附件数据》、《资产负债表》、《损益表》。所有报表都应从纳税申报系统生成并打印，如果需要纸质报表，可以从当地税务机关免费获取。

2、企业所得税：按季申报，年末清缴。所得税征收方式可分为审计征收和审批征收。实行审计征收的，需要报送的报表多，需要注册会计师签署的审计报告；实行审批征收的，只需要《企业所得税核定征收申报表》即可。

2021-12-20 10:33:26

颜登科

从业7年

专利申请国际专利申请专利变更

所在地区:榕江县

咨询解答:303

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当4月份服装销售收入为100000时，应上交：增值税=1000000拍击1.03“0.03”2912.62城建税=2912.620.05145.63(县级及以上城市7%)教育附加=2912.62/0.03/87.37本地教育附加=2912.62“0.02”58.25.印花税=1000000.83 31000024(批准的地方税比例为80%)应缴税金是3127.87元。超额应计增值税抵扣借款：应付税金-应付增值税贷款：上一年度损益调整调整所得税(调整后仍有亏损的，不做此会计分录)借款：上一年度损益调整贷款：应纳税额-应缴所得税(税率按扣除税额计算*)将“上年损益调整”科目余额结转到“利润分配”科目借款：上一年度损益调整贷款：利润分配-未分配利润《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)本办法所称年应纳税销售额是指纳税人在不超过12个月的连续经营期内应纳增值税的累计销售额，包括免税销售额。一个月销量100万辆和连续12个月销量100万辆没有本质区别。

2021-12-20 10:29:58

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