资产损失税前扣除及纳税调整明细表是怎样填报
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2022-11-02 15:59:35
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》是怎样填报的?下面,是早鸽网顾问准备的相关知识,希望对你有所帮助。
1.第1行,“资产损失申报”:申报资产损失金额、税收金额和税收调整金额。填写从第2行到第8行的总数。
2.第2行至第8行:分别填报相应资产损失类型的会计处理、税法规定及纳税调整情况。
3.第9行:以专项申报形式向税务机关申报扣除的资产损失金额、税款金额、税收调整金额。根据《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)填报。
4.第10行“货币资产损失”:对企业当年发生的货币资产损失(包括现金损失、银行存款损失、应收款损失和预付款损失等) ,按照资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)第1行相应数据填写。
5.第11行“非货币资产损失”:填报非货币资产损失的账载金额、税收金额以及纳税调整金额,根据《资产质量损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)第6行相应数据填报。
6.第12行“投资损失”:填报应进行专项申报扣除的投资损失金额、税收金额以及纳税调整金额,根据《资产管理损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)第11行相应数据填报。
7.第13行“其他”:填报因特别申报扣除的其他资产损失。 根据《资产损失税前扣除及税务调整明细表(特别声明)》第16行相应数据填报。
8.第14行“合计”: 填写第1+9行的金额。
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