自然人开具发票的五大涉税问题
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2022-02-16 17:26:10
涉税
税收
个人所得税
个人与公司有业务往来,如安装费、代理费、咨询费、中介费、工程费、设计费、课程费等。收到货款后,他们都需要缴纳个人所得税。
个人取得的中介费是劳动报酬的一种,还需要缴纳个人所得税,无论是由缴费人代扣代缴,还是自己缴纳,都要按照个人劳动报酬缴纳20%-40%的个人所得税。
如此一来,在税费压力较大的情况下,在有税收园区的地区,个人可由自然人替代,无需成立公司仍可享受核定征收政策,核定后个税仅为0.8%。综合税率为1%(含1%增值税和0.06%附加税)。单人一次可开具3000万元发票,不限项目、不限地域。缴税后,开具完税证明。
第一个问题:自然人可以代表名下有公司的人开具发票吗?
答:不可以,其名下的公司、股东、监事、财务人员不能由自然人代替。
第二个问题:一个自然人在每月不超过150000元的情况下,是否可以开具不含增值税的发票?
答:一般来说,这是不可能的,因为自然人每次都要代开发票、纳税,而不是每期都要纳税。
第三个问题:当地对自然人代开发票有什么要求吗?
答:一般来说,只要业务真实,保证三流一致性,就没有地域要求用税收园区的优惠政策来替代自然人。
第四个问题:自然人开具的发票项目有限制吗?
答:项目基本没有限制,除了特殊行业,比如医药行业、电商行业、医疗美容行业。
第五个问题:自然人取得劳务报酬后,是否只能由付款人的公司代扣代缴?我可以自己交税并代我开具发票吗?是否可以使用税务园区批准的征收政策代开发票?
答:您不必选择代扣代缴的缴费人,去办税大厅开户。因为这两种情况,无论是缴费人公司履行代扣代缴义务,还是去办税大厅交税、交发票,都要按照20%-40%的比例缴纳个人所得税,缴费后所剩无几。
税务园区核定征收政策可用于代开发票,综合税率仅为1.8%。缴税后,将开具完税证明。
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