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共1个
李永杰
从业5年
高新认证专利申请注册商标
所在地区:广州市
咨询解答:316
如果只是代收代付，通过其他应收，或其它应付账款科目核算就行。
会计分录如下：
借：其他应收款——（材料是代施工方付的，这里挂施工方的明细）
贷：其他应付款——甲方
收到钱时
借：银行
贷：其他应付款——甲
付款时最好要个甲公司的委托书，钱付给甲方公司了
借：其他应付款——甲
贷：银行存款
购入的原材料明细出入库记个备查账。以备将来向甲方交代。
收到材料时，先放在原材料科目中核算
借：原材料
贷：应付账款
领用材料时，
借：工程施工-XX工程
贷：原材料
所有用的材料、人工都在工程施工科目中归集
工程结算核算收到的或应收到的工程款
借：应收账款（或银行存款）
贷：工程结算
工程施工、工程结算这两个科目在一个项目建设过程中，一直是增加的，归集成本和收入，直到项目完工了，进行竣工决算后，将两个科目对冲。
2022-09-24 06:43:25
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