① 正确选择商品和服务税收分类编码,需要选择“107”开头的商品和服务税收分类编码。
② 发票“单位”栏应选择“吨”或“升”,蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。
③ 开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票,销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的,应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量,销售折让的不填写数量。
④ 成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量,应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。成品油经销企业开具成品油发票前,应登陆增值税发票选择确认平台确认已取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书信息,并通过成品油发票开具模块下载上述信息。
增值税专用发票信息填写:
1.企业经营地址应按照税务登记证(统一社会信用代码证)上的地址开具。
2.开具增值税专用发票时应填写企业基本开户行及账号。
3.应如实开具与实际经营业务相符的发票,购买方取得发票时,不得要求变更品名和金额,也就是说卖啥开啥,不得变更。
4.严格按照《商品和服务税收分类与编码》开具发票,不能用”办公用品”、“礼品”等笼统写法,必须按《商品和服务税收分类与编码》中的明细类别详写。
5.发票上的单价数量,按相关税法规定发票信息需要依次据实填写,销售货物,需要将单价、数量、金额体现在发票上;如果属于服务劳务,确实没有单位数量的可以不体现。
6.在有限额、销售货物不能一次性全开的情况下,分开开具发票,会出现数量是小数,比如“0.4台”,只要分开开具的发票数量总额是与实际销售数量相符即可。
7.如实填写开票人员姓名,特别是收到一些大额的增值税专用发票,开票人不要写“管理员”。
8.“开票人”和“复核”不能是同一个人。
发票信息的填写首先抬头要写上购买方的名称,税号。公司地址,电话,然后开户行和账号。相关的购买物品信息数量单价等输入。
销售方这边的信息也要维护进去,名称,税号,开户行。账号,坐落地址以及电话,维护好系统自带,然后备注栏要有需要备注的进行相关备注,盖发票章即可。