请问基金公司收取的管理费收入应该入什么会计科目？

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基金公司管理费收入如何征税

提问时间:2022-09-18 14:02:20

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回答 | 共1个

夏成龙

从业6年

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咨询解答:536

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计入“管理人报酬”科目，科目使用说明如下：

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。

2022-09-18 14:36:22

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李春来顾问

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