企业退回上年土地使用税如何分录?
137****1914
土地返还款税务处理
提问时间:2022-06-26 09:51:05
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回答
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共1个
詹守铃
从业10年
小规模纳税人代理记账一般纳税人代理记账代理记账服务
所在地区:青岛市
咨询解答:375
计算出应退税款后,借:其他应收款 贷:管理费用 ,本期的税款正常计提,借:管理费用贷:应缴税费,抵减当期税费时,借:应缴税费贷:其他应收款。这是理论上的处理,实际环节看你们退税的时间和方式,自己灵活处理,可以合并。如果上期退税金额正好是本期缴税金额,以上分录合并后其实就是不用处理。
2022-06-26 10:23:07
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