本期费用已产生，还未付款，也未收到发票应如何做账？

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收发票没付款怎么办理

提问时间:2022-09-19 05:09:32

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回答 | 共1个

邢尧迪

从业6年

专利撰写专利权恢复

所在地区:天津市

咨询解答:281

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按合同计提费用，挂其他应付款。待收到发票付款时转出其他应付款。

有个小细节是关于进项税的处理。

比如计提费用时:

DR管理费用/销售费用 10000

CR其他应付款 10000

收到发票付款时:

DR其他应付款 10000

应交税费-应交增值税-进项税 900

CR银行存款 10900

如果你有通过供应商辅助核算，那么此处挂账转出10000和你支付给供应商实际往来10900就有差异。如果涉及管理需要可以在计提费用时把进项税也挂上。例如：

DR管理费用/销售费用 10000

其他应收款-计提进项税（名字科目自定）900

CR其他应付款-某供应商 10900

然后在转出时把计提的进项税一并转出。一般采用不计提进项税的做法，以保持和税务系统的一致性。

2022-09-19 05:50:33

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