辅导期的进项税额是否都在本月认证下月才可以抵扣的？
132****7408
税务局增值税抵扣审核
提问时间:2022-08-22 04:32:13
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回答
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共1个
徐彬
从业2年
商标注册商标无效宣告商标设计
所在地区:广州市
咨询解答:412
辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该按不含税的销售额乘以17%计算销项税，按销项税缴纳。 即，应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17% 一般纳税人辅导期： 主要核实：纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。 根据审核和实地调查情况，确定审批意见，返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》，将相关资料归档。
2022-08-22 06:49:14
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